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建章立制

三龙小学内部控制的建立与实施

来源:未知作者:王彪发布时间:2017-04-25 15:26编辑:王彪点击数:

盐城市大丰区三龙小学内部控制的建立与实施
 


    一、建立内控机构,深入宣传发动。
    1.建立内控机构。为内控机制建设提供组织保障。
    2.深入开展宣传发动。以“每个党员干部都理解内控、熟悉内控、参与内控”为目标,深入开展内控机制建设宣传教育活动,大力宣传内控机制建设的重要意义。
    3.制订内控机制建设实施方案。方案制订时认真吸纳“建言献策”活动中有价值的意见和建议;方案制订后,要广泛征求群众意见,不断完善方案。
    二、清理行政职权,优化权力运行流程。
    1.清理行政职权,编制职权清单。
    根据学校实际,行政职权清理的范围包括:(1)各项内部管理权,包括组织人事管理(干部选任、新教师招聘、教师调动、职称评定、评优评先等),财务管理(公务接待、资金使用、工程建设等),资产管理(物品采购、日常办公用品管理、固定资产管理等),重要决策(政策制定、项目立项、资产处置、评估确认、行政奖惩等);(2)其他依法实施的行政执法权和内部事务管理权。
    2.优化权力运行流程,健全组织规则和程序制度。
    要以“合乎法度、简单明了、方便群众、便于监督”为基本原则,优化权力运行路径,提升内控效率。保证环节之间、人员之间互相制衡,让决策权、执法权和管理权处于缜密的内部制约与监控之下。
    三、坚持上下联动,排查行政风险。
    风险是指党员干部在行使权力、执行公务或日常生活中发生腐败行为的可能性。排查的具体要求:
    1.逐岗位逐环节排查。要将风险排查工作落实到每个具体岗位、岗位的每项权力、权力运行的每个环节,拓展排查广度和深度,尽可能把隐患和问题想得严重一些,力求风险源(点)查找全面、细致、准确一些。在普遍排查的基础上,要突出重点岗位、重要权力项目、权力运行重点环节的风险排查。
    2.明确查找办法。将自己找、群众帮、领导点和民主评等方式结合起来,组织全体党员干部和教职工参与查找风险,人人查出风险,人人制定防范措施。
    具体来说,主要从三个方面入手:一是将目前已经发生违法违纪案件的环节作为风险点查找出来;二是将目前虽未发生案件,但存在较大风险隐患的环节作为风险点查找出来;三是将有发案风险,目前其他地区、其他单位已采取措施预防的环节作为风险点查找出来。
    3.规范查找步骤。风险点的排查,要按照“每位干部和教职工自查→学校的科室负责人带领全体人员集中讨论→科室负责人初审→单位内控委员会二审→听取民主管理委员会意见→单位领导组集体终审确认”六个步骤进行,做到步骤齐全、层层把关、确保质量。
    4.突出查找重点。重点排查思想道德风险、制度机制风险、岗位职责风险、业务操作风险和人际交往风险等“五类风险”。
    ⑴思想道德风险。查找是否无视纪律制度规定,不断发生“小过错”;是否滥用裁量空间,经常做出有悖常理的决定;是否不按规定报告或故意隐瞒个人分管、经办的重要公务和业务;是否经常对不属于自己管辖范围内的工作施加影响;是否以沉默的方式容忍违纪违法行为,或对可疑的现象没有应有的反应;是否经常出入高档娱乐消费或不健康活动场所,生活行为不检点,群众或家庭成员有反映等。
    ⑵制度机制风险。结合管理权限,查找本科室的内控制度是否具体、管用,是否覆盖各项公务或业务活动和权力运行的全过程。特别要排查那些不受关注且无制度约束的风险源(点),确保涉及职权、利益的“关键节点”均能得到有效的制度规范和约束。
    ⑶岗位职责风险。结合岗位职责要求,重点排查在集体决策行为和执行议事规则等方面可能存在的风险。
    ⑷业务操作风险。结合业务工作特点,查找各类业务流程运行过程中易发的违纪违法行为。
    ⑸人际交往风险。结合自身职权,查找有无与服务对象交往过密,经常在一起吃吃喝喝;有无接受可能影响公正执行公务的宴请、娱乐和其他消费方面的风险源。
    5.建立廉政风险源(点)“信息库”。对排查出的各类风险点要认真分析、评估,按照风险发生机率高低和危害损失程度大小进行风险排序,划分为高、中、低三个等级。按照“内容全面、描述清楚、语言简洁”的要求,采取图表方式,对风险点逐一登记,归类汇总,一一列举出问题类型、表现形式、形成原因、风险等级以及牵涉到的岗位和人员,建立风险台账,形成本单位的风险“信息库”。
    四、制定防范措施,清理整合制度。
    1.制定风险防范措施。针对查找出的每个风险源(点),深入分析风险产生的原因,按照“有风险点必有防范措施”的要求,逐一制定具体有效的防范措施。
    2.完善规章制度。对原有制度进行清理、整合,并根据新形势、新要求进行创造性地修订和补充,重构单位权力内控各项规章制度,并将内控制度汇编成册,形成制度体系。
    重点加强对重大决策、干部任免和人事调配、资金使用和物品管理等方面权力的制约和监督,用完备的内控制度管人、管事、管钱、管物。
    3.持续更新内控机制。                      
    五、抓好检查评估,务求内控实效。
    1.正常开展自查自纠。如发现问题,要及时对违纪违规行为进行问责,督促被检查对象整改。
    2.定期接受专项考评。
    3.认真执行问责制度。

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